Si eres de los que inviertes en criptomonedas como Bitcoins, Ethereum, Bit2me u otras, es fundamental que estés al tanto de tus obligaciones fiscales con Hacienda. A partir de 2024, entró en vigor la obligación de declarar cualquier operación con cualquier tipo de monedas virtuales según el RD 249/2023, que implementa cambios de la Ley 11/2021 de medidas de prevención y la lucha contra el fraude fiscal.
Todavía hoy muchas personas no saben si tienen que declarar o no sus ganancias de criptomonedas en la declaración de la renta ni cómo hacerlo. ¿Qué pasa si no las declaras? ¿Cuáles son las consecuencias? ¿Puede saber Hacienda que tienes dinero virtual? Estas dudas y mucho más te las respondemos en esta guía informativa. Asegúrate de cumplir con Hacienda y no te lleves una desagradable sorpresa más adelante.
Contenido:
- Contexto legal sobre las Criptomonedas en el ámbito tributario.
- Cómo declarar Criptomonedas en la Renta.
- Posibles sanciones si NO declaras tus ganancias con Monedas Virtuales.
- Preguntas Frecuentes (FAQ) sobre Criptomonedas y Hacienda.
Contexto legal sobre las criptomonedas en el ámbito tributario
Desde el 1 de enero de 2024, cualquier persona que posea criptomonedas o realice operaciones con ellas debe declarar estos movimientos a Hacienda. Esta nueva regulación, detallada en el RD 249/2023 de 4 de abril, responde a la necesidad de adaptar las normativas fiscales a la creciente popularidad de las monedas digitales y mejorar el control tributario.
Tanto las entidades residentes en España como las que operan desde establecimientos permanentes en territorio español, están obligadas a presentar una declaración informativa anual sobre sus operaciones con criptomonedas, incluyendo adquisiciones, transmisiones, permutas y transferencias.
Además, deberán informar sobre los cobros y pagos realizados con estas monedas. Entre la información a declarar incluye datos personales y de la operación, el tipo y número de unidades de criptomonedas y su valoración en euros al cierre del año.
Cómo declarar criptomonedas en la Renta
Declarar tus criptomonedas es un proceso que debes tomar en serio para evitar errores en la Declaración de la Renta. Desde 2024, debes informar a Hacienda sobre todas tus operaciones con criptomonedas mediante las casillas 1800-1814 del formulario del borrador. Aquí se detalla tanto las ganancias como las pérdidas obtenidas.
Para las ganancias, reportarás cualquier beneficio derivado de la venta o intercambio de criptomonedas. Ejemplo: si compraste Bitcoin a 30.000€ y lo vendiste a 40.000€, deberás declarar una ganancia de 10.000 euros. En cambio, si el valor de venta es inferior al de compra, se considera una pérdida, la cual puede compensar otras ganancias patrimoniales.
Es fundamental agrupar tus movimientos por fecha de adquisición y venta, y proporcionar la información detallada de cada operación, tal como el tipo de criptomoneda y el valor de la transacción en euros. Estos datos ayudarán a calcular las ganancias o pérdidas patrimoniales de forma precisa.
Conseguir los informes detallados de algunas criptomonedas puede ser complicado, no obstante, algunas exchanges como Bit2Me ofrecen informes fiscales completos al banco facilitando el proceso de declaración.
Posibles sanciones si NO declaras tus ganancias con Monedas Virtuales
No declarar tus criptomonedas puede acarrear serias consecuencias, Hacienda no se lo toma a juego. Las multas por ocultar estas operaciones son capaces de llegar hasta los 20.000€ dependiendo de la gravedad de la infracción. Además, si se detecta que has proporcionado datos incorrectos o has omitido información, se te impondrá una multa fija de 150€, que podría incrementarse entre un 0.5% y un 1.5% del importe de la operación no declarada.
Un ejemplo concreto sería el de un contribuyente que debería haber pagado 4.000€ por sus ganancias en criptomonedas y no lo hizo; este usuario enfrentaría no solo el pago de esos 4.000€ en cuestión sino también un 26% adicional, lo que sumaría un total de 5.040€.
Para evitar estos problemas y sanciones, es crucial que te prepares bien y conozcas cómo declarar tus criptomonedas, siguiendo los lineamientos y utilizando los modelos y casillas correctos en tu declaración de la renta.
Si no estás muy seguro de cómo hacerlo o qué datos debes incluir, es mejor que pidas ayuda a un asesor fiscal experto en la materia, el cual podrá guiarte en este proceso un tanto complejo al principio.
Preguntas Frecuentes (FAQ) sobre criptomonedas y Hacienda
¿Puede Hacienda saber que tengo criptomonedas?
Sí, Hacienda tiene la capacidad de rastrear las operaciones con criptomonedas a través de los datos proporcionados por los exchanges y otras plataformas de intercambio que operan bajo regulación española. Y es que la nueva legislación obliga a estos servicios a reportar las transacciones de sus usuarios.
¿Qué pasa si NO declaro mis criptomonedas?
No declarar tus criptomonedas puede resultar en multas significativas que oscilan entre 150€ y 20.000€, incluso, la posibilidad de pena de cárcel por delito fiscal, dependiendo de la cuantía involucrada y la gravedad de la infracción. Asimismo, es posible que tuvieras que enfrentar un recargo del 26% sobre el impuesto no pagado.
¿Cómo informo mis transacciones en criptomonedas a Hacienda?
Para informar tus operaciones en criptomonedas, a Hacienda, debes incluir detalles como el tipo y número de monedas virtuales, el valor en euros al 31 de diciembre, y otras informaciones relevantes de las transacciones en los modelos oficiales que la Agencia Tributaria establece para tales fines.
Del mismo modo, debes utilizar las casillas 1800-1814 en tu declaración de la renta para especificar todos los movimientos realizados, incluyendo las fechas y valores de transacción. Es importante registrar tanto las ganancias como las pérdidas.
¿Qué Exchange NO informa a Hacienda?
En España, todos los exchanges de criptomonedas registrados están obligados a informar a Hacienda sobre las tenencias y operaciones de sus usuarios mediante los modelos 172 y 173.
Sin embargo, los exchanges extranjeros no tienen la misma obligación, a menos que el valor de las criptomonedas superen los 50,000 euros al final del año, en cuyo caso el contribuyente debe reportar estas tenencias y operaciones a través del modelo 721.
¿Cómo se tasan las criptomonedas situadas en el Extranjero?
Las criptomonedas ubicadas en el extranjero también deben ser declaradas cuando superan los 50.000€. Los residentes en España deben presentar el Modelo 721, detallando todos los activos digitales que posean fuera del país.
En definitiva, cumplir con las normativas fiscales es esencial para cualquier poseedor de criptomonedas. Entender y adherirse a las obligaciones de declaración es el único camino para evitar complicaciones legales y financieras.
Si tienes dudas o necesitas orientación para usar tus criptomonedas legalmente, considera la ayuda de un asesor fiscal experto de Pere Mondragó, donde podemos proporcionarte el apoyo necesario para sobrellevar este complejo panorama fiscal sin sustos. Contacta ahora y mantén a salvo tus finanzas.
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