Cuando guardas tu dinero en productos financieros como depósitos, cuentas de ahorro o incluso cuentas corrientes, tu banco te recompensa con intereses. Y si bien obtener estos ingresos es sencillo, muchas personas no saben exactamente cómo funcionan a nivel fiscal. El equipo fiscal de Pere Mondragó te aclarará en este artículo cómo tributan los intereses bancarios en cuanto a la retención del IRPF, qué impuestos conllevan y cómo gestionarlos correctamente en tu declaración anual de la renta.
Contenido:
- ¿Qué son los intereses bancarios y cuándo se generan?
- ¿Hay que declarar los intereses bancarios en la Renta?
- Cómo tributan los intereses bancarios en la Declaración de la Renta.
- ¿Hay que declarar los ahorros del banco?
- Preguntas Frecuentes sobre IRPF e intereses bancarios.
¿Qué son los intereses bancarios y cuándo se generan?
Antes de hablar sobre la retención de los intereses bancarios, es importante entender qué son exactamente estos intereses y cómo se generan. Los intereses bancarios son rendimientos obtenidos al mantener tu dinero en productos financieros como cuentas corrientes, depósitos o cuentas de ahorro.
Pongamos un ejemplo para verlo más claro: Tú abres uno de estos servicios financieros en tu banco donde aportas un ahorro de 15.000€. Cada año se aplica un interés del 1% que suma a tu favor, es decir, 150€ anuales. Bien, este es el importe que tienes que declarar.
Intereses de cuentas de ahorro y depósitos.
Cuando contratas uno de estos productos, el banco te paga una compensación por el dinero depositado. Esta compensación (los intereses bancarios) puede variar considerablemente según el producto financiero elegido, la entidad bancaria y las condiciones específicas del contrato. Algo que deberás de estudiar detenidamente antes de contratar nada.
No existe una normativa fija que determine el tipo de interés; por lo tanto, cada banco establece libremente la tasa según su política comercial y las condiciones del mercado. Asimismo, los intereses se abonan periódicamente (mensual, trimestral o anual) o al vencimiento del depósito.
Cuándo se consideran devengados.
Están devengados los intereses bancarios en el momento que adquieres el derecho efectivo a cobrarlos, independientemente de cuándo te los ingresen realmente. Por ejemplo, supongamos un depósito bancario anual, los intereses generados se devengan justo en la fecha de vencimiento del depósito, no obstante, cabe la posibilidad de que tu banco los ingrese en tu cuenta días más tarde.
¿Hay que declarar los intereses bancarios en la Renta?
Una duda muy común entre los contribuyentes es si existe retención en los intereses bancarios obtenidos y, por lo tanto, si se deben o no incluir estos rendimientos en su declaración del IRPF. La respuesta es sí; es obligatorio declarar los intereses bancarios.
Obligación de incluirlos en el IRPF.
Como te decíamos, tienes la obligación de informar a Hacienda de todos los intereses bancarios obtenidos a lo largo del año, ya que se consideran rendimientos del capital mobiliario. Y, aunque el banco aplica una retención automática en estos intereses, no quita de que tú incluyas estos ingresos en la declaración anual.
¿Hay un mínimo exento?
Desafortunadamente, no. Esto significa que cualquier cantidad que obtengas en forma de intereses, por pequeña que sea, debe declararse, siempre que estés obligado a presentar la declaración.
Cómo tributan los intereses bancarios en la Declaración de la Renta
Conociendo la obligatoriedad de declarar estos ingresos, veamos ahora dónde aparecen en tu declaración y cuál es el tipo de tributación aplicable.
En qué casilla se incluyen.
Los intereses bancarios se deben incluir en la casilla destinada a «Rendimientos del capital mobiliario» dentro de la declaración del IRPF. Lo más habitual es que esta información concreta aparezca automáticamente en el borrador facilitado por la Agencia Tributaria. Si cuentas con un asesor fiscal, siempre puedes consultarlo con él.
Tipo impositivo según el importe total.
Los intereses bancarios tributan en la base imponible del ahorro del IRPF, que aplica un tipo progresivo según el importe total obtenido durante el año fiscal. Actualmente, en este año, los tipos son los siguientes:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000,01 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000,01 € a 200.000 €: 23%
- A partir de 200.000 €: 27%
Debes saber que el banco aplica automáticamente una retención sobre los intereses bancarios del 19%, que sirve como un adelanto del impuesto que finalmente tendrás que pagar (no es que se retenga dos veces). Posteriormente, cuando tengas que incluir los intereses en la declaración anual de la renta, se reajustará el importe definitivo, o bien pagando la diferencia o recuperando parte de lo retenido.
¿Hay que declarar los ahorros del banco?
Es importante distinguir entre declarar los intereses generados y declarar el dinero que tienes ahorrado en el banco, ya que no es lo mismo y muchas personas suelen confundir ambos conceptos.
Diferencia entre saldo y rendimiento.
No tienes que declarar el saldo total de tus cuentas bancarias, ya que el dinero depositado en sí mismo no tributa. Lo que realmente tributa son los rendimientos obtenidos, es decir, los intereses generados por ese dinero. La retención del IRPF en intereses bancarios se aplica exclusivamente a esos rendimientos.
Declaración de cuentas en el extranjero.
¿Qué sucede si tienes una cuenta bancaria en el extranjero? En tal caso, estás obligado a informar a Hacienda sobre ellas mediante el modelo 720 siempre y cuando el saldo supere los 50.000 €, . Y, por supuesto, los intereses generados por estas cuentas extranjeras también deben incluirse en tu declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario.
Preguntas Frecuentes sobre IRPF e intereses bancarios
Si bien acabamos de desarrollar las cuestiones principales para entender cómo funciona la retención de los intereses bancarios, no queremos que te vayas con ningún tipo de duda al respecto. Estas son las preguntas más habituales que solemos recibir sobre la tributación de intereses bancarios:
¿Qué sucede si no incluyo los intereses bancarios en mi declaración?
No declarar estos ingresos supone un problema grave con Hacienda, dicho de otra manera: recibirás una multa y recargos por presentación incorrecta o incompleta.
¿La retención que hace el banco es definitiva?
La retención aplicada por el banco es un anticipo a cuenta del IRPF. Después, en la declaración se ajusta la retención según los ingresos totales obtenidos durante el año.
¿Tengo que guardar justificantes de los intereses obtenidos?
Aunque normalmente aparecen en el borrador de Hacienda, es recomendable conservar los justificantes facilitados por el banco a tipo personal por si tienes que verificar o aclarar algún dato posteriormente.
¿Qué pasa si tengo una cuenta conjunta?
En casos de depósitos o cuentas conjuntas los intereses bancarios se reparten proporcionalmente entre los titulares, luego cada uno los declara en su declaración individual del IRPF.
En la asesoría Pere Mondragó, en Valencia, queremos que tengas claro cómo afecta la retención de intereses bancarios a tu Declaración de la Renta. Si tienes cualquier otra consulta relacionada con la fiscalidad de tus ahorros o inversiones, no dudes en contactar con nuestros asesores.
Siempre velamos por tu bienestar e intereses, escríbenos o llámanos y concreta una cita con nosotros.
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